Работа с казначейскими счетами будет строиться по-новому: изменения уже опубликованы

Государственные и муниципальные заказчики открывают счета в Казначействе для осуществления финансово-хозяйственной деятельности. Поставщики — для получения оплаты по госконтрактам. ФК меняет порядок работы с этим операционным инструментом.

Планируют изменить порядок казначейского обслуживания

Казначейство меняет порядок открытия и ведения лицевых счетов. В ведомстве подготовили проект изменений в приказы Федерального казначейства № 15н от 01.04.2020 и № 21н от 17.10.2016. Изменение действующего порядка проводится с целью совершенствования казначейского обслуживания.

Эксперты КонсультантПлюс сделали обзор основных нововведений для бухгалтера в бюджетной организации в 2021 году. Используйте его бесплатно.

Получить бесплатный доступ в КонсультантПлюс на 2 дня

Как изменится работа с казначейскими счетами

Первое обновление — новое название неучастников бюджетного процесса. Теперь их называют получателями средств из бюджета. Все остальные нововведения касаются непосредственно казначейских счетов.

В нормативах определили типы счетов, которые открываются в ФК:

единый счет бюджета;
для операций по учету и распределению поступлений;
операций с денежными средствами во временном распоряжении;
операций бюджетных и автономных учреждений;
операций получателей средств из бюджета;
операций участников казначейского сопровождения;
операций Фонда национального благосостояния;
иные счета.

Казначейские счета открываются для казначейского обслуживания, для исполнения бюджета и для перевода финансирования (поступлений) различным получателям бюджетных средств.

Если осуществляется казначейское сопровождение контракта, заключенного за счет средств федерального бюджета, то казначейский счет открывают территориальному отделению Федерального казначейства (ТОФК). Если же финансирование контракта проводится за счет средств местного бюджета, то казначейский счет открывают финансовому органу субъекта РФ или муниципального образования.

Дополнительно в проекте утверждены коды вида казначейского счета в номере такого счета. Вот некоторые из них:

2200 — средства единого казначейского счета в размещении по операциям управления остатками средств;
3100 — средства поступлений из источников формирования доходов бюджетов;
3211 — средства федерального бюджета;
3212 — средства во временном распоряжении получателей средств федерального бюджета;
3214 — средства федеральных бюджетных и автономных учреждений;
3215 — средства участников казначейского сопровождения при финансировании из федерального бюджета;
3216 — средства получателей средств из бюджета при финансировании из федерального бюджета.

Все операции получателей средств из бюджета учитываются на лицевых счетах. Лицевые регистры открываются в ТОФК. Это обязательное условие для взаиморасчетов между заказчиками и поставщиками при казначейском сопровождении.

Кроме того, казначеи обновили ряд отчетных форм — выписку из лицевого счета по средствам во временном распоряжении, отчет о состоянии лицевого счета и акт приема-передачи показателей лицевого счета.

Выписка из лицевого счета

Что сделать, чтобы подготовиться к изменениям

Заказчикам следует предупредить поставщиков, с которыми они уже работают, о новом порядке. Если организация заключила контракт с казначейским сопровождением на средства федерального бюджета или софинансируемый из ФБ, то необходимо отправить уведомление о том, что меняются правила работы с казначейскими счетами. Во всех проектах контрактов по закупкам, готовящихся к публикации, надлежит прописать новые условия в разделе по расчетам сторон.

Об авторе этой статьи

Александра ЗадорожневаБухгалтер, эксперт проекта: Практикующий бухгалтер.
Работаю с начала учебы в ВУЗе. Есть опыт работы и в коммерции, и в бюджете. С 2006 по 2012 работала бухгалтером-кассиром и кадровиком. С 2012 по настоящее время — главный бухгалтер в бюджетном учреждении. Помимо прямой бухгалтерии занимаюсь закупочной и планово-экономической деятельностью. 4 года пишу тематические статьи для профильные изданий.